从实践情况来看，民间借贷合同有书面和口头两种形式。这两种形式也符合《民法通则》、《合同法》等有关法律规定。

    《合同法》第ll条规定：“书面形式是指合同书、信件和数据电文包括电报、电传、传真、电子数据交换和电子邮件等可以有形地表现所载内容的形式。”《合同法》第l97条规定：“借款合同采用书面形式，但自然人之间借款另有约定的除外。”由此可见，金融机构作为出借人时须采用书面形式，而自然人之间的民间借贷可采用书面形式，也可以采用口头形式。

    日常生活中，民间借贷一般数额较小，时间较短，借贷双方往往因某种特殊关系产生的信任，以口头形式达成借贷关系，比较简便、灵活，因此，民间借贷合同以口头形式居多。但是这些口头的“君子协议”一旦发生纠纷，举证非常困难。特别是出借人主张债权、要求借款人还款时，根据“谁主张，谁举证”的原则，要他举证证明债权渍务关系和内容，然而口头合同往往给出借人带来举证难题。所以在口头借贷时，应尽可能邀请一些与借贷两方均无亲属关系的朋友、同事到场，以便监督或作证；有条件的，可以形成一些录音资料等；尽量做到不伤感情，又有所准备。

    从权利义务内容的规范和便于履行以及发生争议的证明和解决来看，应尽量采用规范的书面合同为宜。特别是对于感情基础不牢、商业味浓厚或数额较大的民间借贷，提倡借贷双方当事人订立书面借贷协议。民间借贷合同最主要的表现形式是借款人所立的借据。借据一般应记载以借贷数额、期限、利率等为主要内容的权利义务关系。当双方当事人就借贷间题发生纠纷时，借据便是最有效的书面证据。